PKV-Rechnung einreichen oder nicht? Rechner mit Kipp-Punkt

Ob Sie eine PKV-Rechnung einreichen oder nicht, entscheidet ein einfacher Kipp-Punkt: Selbst zahlen lohnt sich nur, solange Ihre Rechnungen des Jahres unter Selbstbehalt plus Nettowert der Beitragsrückerstattung (geteilt durch den Erstattungssatz) bleiben. Netto ist die Rückerstattung weniger wert, weil sie die absetzbaren Basisbeiträge mindert. Der Rechner zeigt Ihren Kipp-Punkt mit Selbstbehalt, Staffel und vereinfachter Steuerwirkung (Stand: Oktober 2026).

So rechnet der Rechner „Einreichen oder selbst zahlen?“

Der Rechner vergleicht zwei Beträge und sucht die Rechnungssumme, bei der beide gleich groß sind – den Kipp-Punkt. Die Formeln sind offen:

• Erstattung beim Einreichen = (Summe der Rechnungen − Selbstbehalt) × Erstattungssatz, mindestens null. Der Selbstbehalt wird zuerst verbraucht; erst darüber erstattet der Versicherer.
• Rückerstattung brutto = Anzahl der Monatsbeiträge × Monatsbeitrag der Tarife, für die sie gilt – oder der Euro-Betrag, den Ihr Versicherer nennt.
• Staffelverlust = der Teil der Rückerstattung im nächsten Jahr, der wegfällt, wenn eine Einreichung die Staffel zurücksetzt.
• Nettowert des Selbstzahlens = (Rückerstattung + Staffelverlust) × (1 − Basisanteil × Grenzsteuersatz).
• Kipp-Punkt = Selbstbehalt + Nettowert des Selbstzahlens ÷ Erstattungssatz.

Liegt Ihre Rechnungssumme unter dem Kipp-Punkt, ist Selbstzahlen rechnerisch besser. Liegt sie darüber, reichen Sie ein. Das Diagramm zeigt beide Linien: Die Erstattung steigt mit der Rechnungssumme, der Wert des Selbstzahlens bleibt gleich. Wo sie sich kreuzen, liegt Ihr Kipp-Punkt.

Rechenbeispiel Schritt für Schritt

Modellrechnung mit den Standardwerten des Rechners – ein Beispiel, keine typischen Werte eines Versicherers:

Im Beispiel lohnt das Selbstzahlen, solange die Rechnungen des Jahres unter 1.026 € bleiben. Kommt im Dezember noch eine Rechnung über 200 € hinzu, kippt die Entscheidung: Bei 1.100 € Rechnungen bringt das Einreichen 74 € mehr. Ohne Steuerwirkung läge der Kipp-Punkt bei 1.350 € – die Steuer verschiebt ihn also spürbar.

Selbstbehalt und Erstattungssatz verschieben den Kipp-Punkt

Viele Tarife kombinieren eine Beitragsrückerstattung mit einem Selbstbehalt. Dann tragen Sie die Kosten bis zur Höhe des Selbstbehalts ohnehin selbst. Der Kipp-Punkt steigt um genau diesen Betrag: Mit 500 € Selbstbehalt läge er im Beispiel bei 1.526 €. Für die Versicherungspflicht ist ein Selbstbehalt von höchstens 5.000 € im Jahr zulässig (§ 193 Abs. 3 VVG).

Erstattet Ihr Tarif in einem Bereich nur einen Teil der Kosten, etwa 80 %, wirkt der Erstattungssatz als Teiler: Bei 80 % läge der Kipp-Punkt im Beispiel bei 1.282,50 €, weil von jedem eingereichten Euro nur 80 Cent zurückkommen. Ob sich ein höherer oder niedrigerer Selbstbehalt grundsätzlich lohnt, rechnet der Selbstbehalt-Rechner aus; die Hintergründe erklärt der Ratgeber Selbstbehalt erhöhen.

Steuer: warum die Rückerstattung netto weniger wert ist

Beiträge zur Basisabsicherung – Krankenversicherung auf Kassenniveau ohne Krankentagegeld sowie die Pflegepflichtversicherung – sind unbegrenzt als Sonderausgaben absetzbar (§ 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG). Erstattet der Versicherer Beiträge zurück, werden sie im Jahr der Auszahlung mit den gezahlten Beiträgen verrechnet. Ihr Steuervorteil sinkt entsprechend. Der Rechner bildet das vereinfacht mit Ihrem Grenzsteuersatz und dem Basisanteil ab; den Basisanteil nennt die Beitragsbescheinigung Ihres Versicherers.

Die andere Seite: Krankheitskosten, die Sie selbst tragen, um die Rückerstattung zu erhalten, sind keine Beiträge und mindern die Sonderausgaben nicht (BFH, Urteil vom 29.11.2017, X R 3/16). Allenfalls zählen sie als außergewöhnliche Belastung oberhalb der zumutbaren Belastung (§ 33 EStG) – für viele ohne Wirkung. Was Ihr Beitrag insgesamt nach Steuer kostet, erklärt der Ratgeber PKV steuerlich absetzbar.

Staffel und Folgejahre: wenn eine Einreichung doppelt kostet

In vielen Tarifen steigt die Rückerstattung mit der Zahl der leistungsfreien Jahre. Laut PKV-Verband können es nach drei Jahren zum Beispiel vier bis sechs Monatsbeiträge sein. Reichen Sie ein, verlieren Sie dann nicht nur die Rückerstattung dieses Jahres, sondern starten im Folgejahr auf einer niedrigeren Stufe. Diesen Verlust tragen Sie im Feld „Staffelverlust“ ein. Der Rechner berücksichtigt ein Folgejahr; über mehrere Jahre kann der Effekt größer sein.

Zwei weitere Besonderheiten nennt der PKV-Verband: Die Rückerstattung gilt oft je Tarif, sodass eine Zahnrechnung aus dem Zahntarif die Rückerstattung im ambulanten Tarif nicht berühren muss. Und manche Versicherer zahlen eine kleinere Rückerstattung auch dann, wenn nur ein oder zwei Rechnungen im Jahr eingereicht werden. Tragen Sie deshalb nur den Monatsbeitrag der Tarife ein, für die die Rückerstattung tatsächlich gilt.

So entscheiden Sie richtig

Beitragsrückerstattung oder günstigerer Tarif?

Die Rückerstattung ist ein kleiner, jährlicher Bonus – und bei erfolgsabhängigen Tarifen nicht sicher. Ein günstigerer Tarif wirkt dagegen jeden Monat. Planen Sie einen Wechsel, gehört eine ausstehende Rückerstattung mit in die Rechnung: Viele Bedingungen setzen voraus, dass der Vertrag zum Auszahlungstermin noch besteht. Den passenden Wechseltermin erklärt der Ratgeber Kann man die PKV jederzeit wechseln?

Bei Verträgen ab dem 01.01.2009 lohnt sich oft der Vergleich mit anderen Versicherern: Sie nehmen den Übertragungswert Ihrer Alterungsrückstellung mit (§ 204 Abs. 1 Nr. 2 VVG), und auch dort gibt es Tarife mit Selbstbehalt und Beitragsrückerstattung. Bei Verträgen vor 2009 ist die Optimierung beim bisherigen Versicherer der Weg. Alle Grundlagen zur Rückerstattung – Formen, Bedingungen, Timing – erklärt der Ratgeber PKV-Beitragsrückerstattung. Ein spezialisierter Experte aus unserem Partnernetzwerk rechnet Beitrag, Selbstbehalt und Rückerstattung im Zusammenhang durch. Der Service ist für Sie kostenlos.

Häufige Fragen

Dieser Beitrag bietet allgemeine Informationen zu der privaten Krankenversicherung (Stand: 18. Oktober 2026). Er ersetzt keine individuelle Beratung. Welche Lösung zu Ihnen passt, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab, z. B. Alter, Gesundheit, Einkommen und Familie. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität; Gesetze und Tarife ändern sich. Herausgeber: PKV-Beitragsbrief.de. PKV-Beitragsbrief.de ist kein Versicherungsmakler und bietet keine Versicherungs-, Rechts- oder Steuerberatung an; eine individuelle Beratung erfolgt ausschließlich durch spezialisierte Kooperationspartner mit Erlaubnis nach § 34d GewO.